? 在10月21日的例行新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍通報了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動首批立案案件。
張曉軍表示，近日，根據IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動的總體工作部署，在對日常監(jiān)管部門、自律監(jiān)管部門常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎上，證監(jiān)會稽查部門決定對IPO申報企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動立案調查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動以來，進入正式立案程序的首批案件。
公開資料顯示，龍寶參茸擬發(fā)行2667萬股，募投項目包括營銷網絡優(yōu)化技術改造項目、GMP生產廠房擴建項目、補充流動資金和償還銀行貸款，共募資3.98億元。保薦機構為太平洋證券。今年6月24日，證監(jiān)會部署了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動。全面覆蓋IPO各個環(huán)節(jié)，全面覆蓋發(fā)行人、控股股東和實際控制人、中介機構等各類主體，全面覆蓋不披露、不及時披露、虛假披露等各種違法行為。
據了解，從核查掌握的線索情況來看，相關發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實、不準確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請IPO的企業(yè)涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔保事項、不實披露公司治理及內控情況等;二是重組標的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構營業(yè)收入與利潤;三是上市公司涉嫌在進行收購的相關披露文件中未披露重大債務和對外擔保事項,或未如實披露重組申報審核期間發(fā)生的重大事項;四是上市公司涉嫌虛構其境外子公司的業(yè)務及高額無形資產，沖銷母公司巨額財務虧損;五是上市公司涉嫌通過虛構應付款項或虛增其他應收款項抵銷業(yè)績下滑，進行財務欺詐;六是上市公司涉嫌在對外投資、重大負債、稅款繳納等業(yè)務活動中隱瞞重要財務信息，虛構重要業(yè)務數據;七是上市公司涉嫌未及時披露實際控制人、經營范圍、企業(yè)名稱、業(yè)績預告等發(fā)生重大變化;八是上市公司涉嫌迎合市場炒作熱點，在公司實際業(yè)務與收入結構均未發(fā)生實質變化的情況下，對公司更名及業(yè)務轉型作出誤導性陳述。
張曉軍表示，發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內部管理流程混亂、風險內控流于形式、合規(guī)披露意識淡薄。對于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會稽查部門將在前期核查的基礎上，按照查處堅決、打擊有力、追責全面的目標依法查辦，對相關企業(yè)披露信息是否真實、準確、完整性進行深入調查，同時對保薦、審計評估和法律服務等中介機構的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責進行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動正式立案調查程序。他強調，杜絕造假、反對欺詐，堅決打擊信息披露違法違規(guī)只有進行時沒有完成時。下一步，證監(jiān)會將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動、持續(xù)推進的總體工作安排，針對IPO及持續(xù)信息披露的各個環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時發(fā)現(xiàn)問題，堅決查處打擊，切實做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢。他提醒，發(fā)行人、控股股東及實際控制人應謹記真實披露的誠信底線和法律義務，保薦、審計評估和法律服務等中介機構應當依法履職、勤勉盡責，切勿僥幸博弈、以身試法。(完)
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