曾引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注的“紫晶存儲(chǔ)欺詐發(fā)行案”迎來(lái)刑事判決。廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司（R紫晶1，400181.NQ，以下簡(jiǎn)稱“紫晶存儲(chǔ)”）近日發(fā)布的重大訴訟進(jìn)展公告顯示，公司被判處罰金3700萬(wàn)元，實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威等10名“董監(jiān)高”獲刑，多名被告人數(shù)罪并罰，其中鄭穆被判處有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金50萬(wàn)元。
紫晶存儲(chǔ)于2020年2月26日在上交所科創(chuàng)板上市，實(shí)際募集資金凈額約8.84億元，2023年7月7日因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上交所終止上市，并造成17471名投資者損失合計(jì)109736.8911萬(wàn)元。
廣東省梅州市中級(jí)人民法院出具的（2024）粵14刑初23號(hào)刑事判決書(shū)顯示，為達(dá)到公司上市的目的，鄭穆等7名被告人進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，紫晶存儲(chǔ)的招股書(shū)中編制了虛假營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，又隱瞞對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，騙取證監(jiān)部門同意公司在科創(chuàng)板公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)申請(qǐng)。其中，2017年、2018年虛增利潤(rùn)占分別當(dāng)期利潤(rùn)總額的34.83%和32.25%；2019年1-6月虛增營(yíng)收、利潤(rùn)分別占當(dāng)期營(yíng)收的42.97%、利潤(rùn)總額的137.31%。未披露對(duì)外擔(dān)保金額合計(jì)12500.12萬(wàn)元。
紫晶存儲(chǔ)上市后，鄭穆等8名被告人進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致公司2019年至2021年年度報(bào)告中存在虛假記載，嚴(yán)重?fù)p害股東及投資人利益。其中，2019年年報(bào)虛增營(yíng)收、利潤(rùn)分別占當(dāng)期營(yíng)收的52.46%、利潤(rùn)總額的94.55%；2021年年報(bào)虛增營(yíng)收、利潤(rùn)分別占當(dāng)期營(yíng)收的63.15%、利潤(rùn)總額的174.67%；未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
判決書(shū)顯示，被告單位紫晶存儲(chǔ)和10名被告人的行為已觸犯《刑法》。紫晶存儲(chǔ)犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金3700萬(wàn)元。被告人中，公司實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威，原董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞，原副總經(jīng)理焦仕志，原監(jiān)事、總經(jīng)理助理黃美珊，原南區(qū)銷售總監(jiān)林海忠，原商務(wù)部經(jīng)理譚君笙均系一人犯數(shù)罪，數(shù)罪并罰。其中鄭穆、羅鐵威、李燕霞均因犯欺詐發(fā)行證券罪和犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，分別被判處有期徒刑七年六個(gè)月、有期徒刑七年和有期徒刑六年六個(gè)月，并分別處罰金50萬(wàn)元、40萬(wàn)元和35萬(wàn)元。
判決書(shū)指出，10名被告人主動(dòng)歸案，并能如實(shí)供述單位及個(gè)人的犯罪事實(shí)，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位及個(gè)人自首，可以從輕處罰。焦仕志、黃美珊等7名被告人在共同犯罪中起次要作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。
此前證監(jiān)部門的處罰已落地。證監(jiān)會(huì)于2022年2月對(duì)紫晶存儲(chǔ)立案調(diào)查，2023年4月作出行政處罰，對(duì)公司及13名責(zé)任人合計(jì)罰款超9000萬(wàn)元，其中鄭穆、羅鐵威分別被罰2164.26萬(wàn)元和1803.55萬(wàn)元，并分別被采取終身市場(chǎng)禁入措施和10年市場(chǎng)禁入措施。
此外，2023年12月，“紫晶存儲(chǔ)欺詐發(fā)行案”中涉嫌未勤勉盡責(zé)的4家中介機(jī)構(gòu)中信建投證券股份有限公司、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務(wù)所與證監(jiān)會(huì)簽署承諾認(rèn)可協(xié)議，共計(jì)交納約12.75億元承諾金用于投資者賠付。截至2024年8月30日，4家中介機(jī)構(gòu)已交齊承諾金，并進(jìn)行了自查整改，證監(jiān)會(huì)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查驗(yàn)收，并依法終止相關(guān)調(diào)查。
