“康得新財務(wù)造假案”持續(xù)發(fā)酵，一份高達41.39億元的索賠清單上，中國化學(xué)（601117.SH）孫公司中國化學(xué)賽鼎寧波工程有限公司（簡稱“賽鼎寧波”）位列其中。
近日，中國化學(xué)發(fā)布公告稱，賽鼎寧波收到江蘇省蘇州市中級人民法院送達的《應(yīng)訴通知書》，獲悉賽鼎寧波涉及胡菊玲等投資者以證券虛假陳述責(zé)任糾紛對康得新復(fù)合材料集團股份有限公司（簡稱“康得新”）提起的訴訟。在多達40名被告的名單中，賽鼎寧波位列第31位，原告方要求的賠償金額暫計41.39億元。
面臨41.39億元連帶賠償風(fēng)險
公告顯示，原告胡菊玲等人請求法院判令康得新向胡菊玲等支付因虛假陳述引起的投資損失之侵權(quán)賠償款（含投資差額損失、印花稅、傭金），暫計41.39億元。原告還請求判令除被告康得新外，其余所有被告對原告的上述損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
此次被卷入訴訟的機構(gòu)眾多。在40名被告中，除了賽鼎寧波外，還包括北京銀行、北京銀行西單支行、瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京德恒律師事務(wù)所、恒泰長財證券有限責(zé)任公司和聯(lián)合信用評級有限公司等。
中國化學(xué)表示，截至12月8日，本次訴訟尚未開庭，未產(chǎn)生具有法律效力的判決或裁定。經(jīng)初步核實，賽鼎寧波不存在明知康得新復(fù)合材料集團股份有限公司實施財務(wù)造假而予以配合的情形，同時本案被告多達四十名，賽鼎寧波并非本案主要責(zé)任主體。公司初步評估，本案不會對公司本期利潤或期后利潤產(chǎn)生實質(zhì)影響。
據(jù)了解，康得新曾被視為資本市場的“千億白馬股”。于2010年7月上市，從事高分子復(fù)合材料、功能膜材料等器材的研發(fā)和技術(shù)咨詢服務(wù)。2021年，公司因合計虛增利潤總額超百億元而被強制退市。
在康得新的造假手段中，與賽鼎寧波相關(guān)的資金流轉(zhuǎn)成為關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2015年和2016年，康得新以非公開發(fā)行方式分別募集資金凈額29.82億元、47.84億元，用于向康得新光電增資，建設(shè)年產(chǎn)1.02億平方米先進高分子膜材料項目、年產(chǎn)1億片裸眼3D模組產(chǎn)品項目及歸還銀行貸款。2018年7月至12月期間，康得新利用與賽鼎寧波、沈陽宇龍汽車(集團)有限公司(簡稱“宇龍汽車”)簽訂《采購委托協(xié)議》，將募集資金從專戶轉(zhuǎn)出，以支付設(shè)備采購款的名義分別向賽鼎寧波、宇龍汽車支付21.74億元、2.79億元；賽鼎寧波和宇龍汽車按照康得新要求將收到的資金轉(zhuǎn)付給指定供應(yīng)商，轉(zhuǎn)出的募集資金經(jīng)過多道流轉(zhuǎn)后，主要資金最終回流至康得新，用于歸還銀行貸款、配合虛增利潤等方面。
2024年12月，江蘇省蘇州市中級人民法院對被告單位康得新以及原董事長鐘玉、原董事徐曙、原財務(wù)總監(jiān)王瑜、原資金部主管張麗雄、康得集團原財務(wù)總監(jiān)吳曉雁違規(guī)披露、不披露重要信息罪等一案公開宣判。鐘玉因違規(guī)披露、不披露重要信息罪、欺詐發(fā)行證券罪、騙購?fù)鈪R罪及背信損害上市公司利益罪數(shù)罪并罰，被判處有期徒刑15年，并處罰金2020萬元。其他責(zé)任人員因參與相關(guān)犯罪分別被判處有期徒刑并處罰金。
此前涉訴事項未及時披露
事實上，這并非中國化學(xué)孫公司賽鼎寧波首次因“康得新案”收到應(yīng)訴通知書。據(jù)中國化學(xué)2022年4月披露，賽鼎寧波收到南京市中級人民法院送達的《應(yīng)訴通知書》，獲悉賽鼎寧波涉及浙江中泰創(chuàng)贏資產(chǎn)管理有限公司（簡稱“中泰創(chuàng)贏”）起訴康得新證券虛假陳述責(zé)任糾紛訴訟。
值得關(guān)注的是，2022年7月，因該涉訴事項未及時披露，北京證監(jiān)局曾對中國化學(xué)董事會秘書李濤采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。2024年8月，中國化學(xué)發(fā)布公告稱，李濤因到法定退休年齡，申請辭去公司董事會秘書職務(wù)。辭職后，李濤將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。
2022年3月23日，中泰創(chuàng)贏對康得新、北京銀行、賽鼎寧波等九家公司機構(gòu)及2名個人提起訴訟，請求南京中院判令康得新向原告支付因其虛假陳述給原告造成的投資差額損失514730.99萬元，對應(yīng)部分的傭金為154.42萬元、印花稅514.73萬元，被告二至被告十一對康得新在本案中對原告應(yīng)承擔(dān)的給付義務(wù)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
根據(jù)最新公告進展，截至2025年5月16日，該訴訟尚未開庭。中國化學(xué)稱，經(jīng)初步核實，賽鼎寧波不存在明知康得新實施財務(wù)造假而依然配合的情形。同時本案被告多達十一名，賽鼎寧波僅為第七被告，公司初步評估，本案對本期利潤或期后利潤不會產(chǎn)生實質(zhì)影響。
財報顯示，2025年前三季度，中國化學(xué)實現(xiàn)營業(yè)總收入1363億元，同比增長1.15%；實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤42.32億元，同比增長10.28%。中國化學(xué)在2024年報中表示，公司2025年計劃完成新簽合同額3700億元，計劃完成營業(yè)總收入1950億元，計劃完成利潤總額76.8億元。
